Que vous soyez propriétaire d’une petite entreprise ou que vous possédiez un portefeuille d’investissement, il est important d’évaluer si la création d’une société de gestion, ou holding[1] , est bénéfique pour votre situation. Les sociétés de gestion sont depuis longtemps une stratégie populaire pour les entrepreneurs qui cherchent à gérer leurs actifs, à optimiser leur imposition et à protéger le patrimoine de leur entreprise des risques liés à leur exploitation. Mais sont-elles toujours le bon choix pour les chefs d’entreprise d’aujourd’hui? Dans cet article, nous examinons l’évolution des avantages offerts par les sociétés de gestion afin de vous aider à déterminer si elles correspondent à vos objectifs financiers et à ceux de votre entreprise.
Qu’est-ce qu’une société de gestion?
Pour comprendre ce qu’est une société de gestion, aussi appelée compagnie de gestion, société de portefeuille ou holding, on peut la comparer à une entreprise active. Votre entreprise principale – celle qui vend des produits ou des services à des clients – est une entreprise active. Elle génère des revenus, engage des dépenses et est assujettie aux impôts et réglementations en vigueur.
Une société de gestion, en revanche, sert de vaisseau financier, regroupant les revenus passifs et les actifs d’une entreprise, tels que les investissements, les biens immobiliers ou les dividendes, au sein d’une entité distincte. Sa fonction première est de détenir et de protéger ces actifs, en aidant les propriétaires d’entreprise dans des domaines tels que l’optimisation fiscale, la planification successorale et la succession.
Combien coûte une société de gestion?
Si vous envisagez de créer une société de gestion, il est conseillé de consulter une ou un spécialiste afin de comprendre les coûts qui y sont associés. Ces coûts peuvent varier en fonction de la taille, de la structure et de la complexité des actifs de votre entreprise. Par exemple, la gestion des investissements d’une petite entreprise locale diffère de la gestion de plusieurs propriétés et d’actions internationales, ce qui entraîne des variations de coûts et de frais. Voici quelques-uns de ces coûts :
Frais comptables et juridiques : frais juridiques (lien externe) et autres coûts liés à la constitution en société, aux consultations professionnelles, à la comptabilité ou à la planification fiscale (lien externe).
Coûts de conformité courants : frais annuels d’enregistrement, déclarations fiscales et autres exigences gouvernementales en matière de rapports, qui varient en fonction de la province et de la structure de l’entreprise.
Avant de créer un holding, il est important de consulter une conseillère ou un conseiller pour évaluer les avantages fiscaux potentiels, la protection des actifs et les avantages financiers à long terme, ainsi que les dépenses courantes, afin de déterminer s’il s’agit d’une stratégie appropriée pour vous. Il est recommandé de demander l’avis d’une avocate ou d’un avocat et d’une ou un comptable afin de bien comprendre ce qu’est une société de gestion et les avantages qu’elle peut apporter à votre entreprise.
En savoir plus :
Si vous souhaitez explorer les différentes structures d’entreprise et déterminer celle qui convient le mieux à vos besoins, les articles suivants vous fourniront des informations précieuses :
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Quels sont les avantages d’une société de gestion?
Les sociétés de gestion sont traditionnellement utilisées comme un outil d’efficacité fiscale et de gestion des actifs. Bien que les lois fiscales aient évolué au fil du temps, les holdings offrent toujours plusieurs avantages importants en fonction de votre situation. Dans le contexte canadien actuel, la création d’une société de gestion peut s’avérer avantageuse pour certaines personnes et entreprises.
1. Protection des actifs
En tant que propriétaire d’entreprise, il est important de réfléchir à la manière dont vous structurez la propriété de vos actifs, tels que les terrains, les bâtiments et les véhicules, ainsi qu’à la manière dont vous menez vos activités commerciales. En effet, les changements économiques et les événements imprévus peuvent affecter même les meilleures entreprises. La vie peut vous lancer des défis inattendus et, même s’il est bon d’être optimiste, il est essentiel de se préparer à ces défis. La création d’une société de gestion vous permet d’être plus en contrôle en protégeant certains de vos actifs, tels que vos investissements et vos biens immobiliers, contre les risques liés aux activités de l’entreprise.
Bon à savoir : Si vous n’avez pas complètement utilisé vos droits de cotisation à vos REER, CELI et REEE, il ne vous serait pas si avantageux que ça de faire appel aux services d’une compagnie de gestion.
Pour les actionnaires individuels, une société de gestion offre également une plus grande marge de manœuvre sur la gestion de leur part des bénéfices. Comme chaque actionnaire peut avoir des objectifs financiers différents, cette structure leur permet de :
- Gérer les investissements de manière stratégique : les fonds d’une société de gestion peuvent être réinvestis dans de nouvelles entreprises, dans l’immobilier ou sur les marchés financiers, avec une fiscalité qui leur est propre.
- Planifier la retraite : les actionnaires peuvent décider quand et comment retirer leurs investissements au moment de la retraite, ce qui leur permet d’optimiser leur charge fiscale au fil du temps.
- Accroître le pouvoir décisionnel : les actionnaires peuvent exercer un plus grand contrôle sur la manière dont leurs bénéfices sont utilisés ou réinvestis et sur le moment où ils le sont.
Une société de gestion offre une grande autonomie en matière de planification financière, ce qui en fait un outil précieux tant pour la protection du patrimoine à long terme que pour les opportunités d’investissement stratégique.
2. Efficacité fiscale à long terme
Prendre le temps de s’asseoir avec votre conseiller ou conseillère peut vous aider à préparer l’avenir et à planifier la meilleure stratégie d’optimisation fiscale pour votre entreprise. Et les choses peuvent évoluer, tant sur le plan personnel que professionnel. C’est pourquoi, lorsque vous élaborez la structure de vos revenus pour une efficacité à long terme, il est important de tenir compte des étapes futures, telles que votre retraite ou le transfert de votre entreprise.
3. Simplifier la vente de votre entreprise
Si vous envisagez de vendre votre entreprise dans un avenir proche, il peut être judicieux de détenir vos biens immobiliers dans une société de gestion distincte. Cela permettra aux acheteurs potentiels qui ne s’intéressent qu’aux actifs principaux de l’entreprise de les acquérir facilement sans avoir à se préoccuper de la propriété immobilière. En fait, certains acheteurs préfèrent louer les locaux utilisés par l’entreprise plutôt que d’acheter le terrain ou le bâtiment. Ainsi, votre entreprise sera plus attrayante aux yeux d’un plus grand nombre d’acheteurs.
4. Exonération des gains en capital à vie
Certains propriétaires d’entreprise peuvent bénéficier d’une déduction pour gains en capital, qui leur permet de déduire une part importante des gains en capital de leur revenu imposable, ce qui peut leur faire économiser des milliers de dollars d’impôts. Ce système fonctionne bien si votre entreprise génère principalement des revenus d’entreprise active. Toutefois, si votre entreprise dispose d’importants flux de revenus passifs – tels que des revenus locatifs, des revenus d’investissement ou des excédents de trésorerie –, elle peut ne pas bénéficier de la déduction des gains en capital.
5. Planification de la succession
Un des grands avantages de la création d’une société de gestion est qu’elle permet de fixer la valeur de la succession et de planifier la relève. Le gel successoral est une stratégie qui consiste à bloquer la valeur actuelle des actions de la société pour les actionnaires initiaux et à transmettre toute croissance future de la valeur à la génération suivante. Cette stratégie peut être combinée avec la planification de l’exonération des gains en capital à vie, ce qui permet aux propriétaires d’entreprise de réclamer toute déduction admissible au moment du gel successoral. La capacité du propriétaire de l’entreprise à réclamer l’exonération des gains en capital n’est pas affectée par l’orientation future de l’entreprise. Essentiellement, le gel successoral peut être utilisé pour transférer la croissance future d’une société à la génération suivante, en veillant à ce que l’augmentation de la valeur de l’entreprise leur profite directement.
Une société de gestion est-elle toujours la bonne solution pour vous?
Si vous dirigez votre entreprise depuis plusieurs années, il est bon de se demander si une société de gestion pourrait répondre à vos objectifs d’affaires. Les réglementations et les politiques fiscales évoluent au fil du temps, affectant de nombreuses entreprises, et ce qui fonctionnait dans le passé n’est peut-être plus la stratégie la plus efficace aujourd’hui.
Il est important de noter que si une société de gestion peut contribuer à constituer une structure d’entreprise puissante, ses avantages dépendent toutefois de votre situation spécifique. Consulter une conseillère ou un conseiller financier peut vous aider à déterminer si le maintien, la restructuration ou la dissolution de votre société de gestion est la meilleure décision pour votre entreprise et pour la gestion de votre patrimoine à long terme.